中国人民银行、财政部关于印发《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》的通知
中国人民银行 财政部
中国人民银行、财政部关于印发《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》的通知
为加强财政政策与货币政策的协调配合，规范中央国库现金管理操作，根据《中央国库现金管理暂行办法》（财库[2006]37号文印发）等有关规定，中国人民银行和财政部制定了《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》。现印发你们，请遵照执行。
附件：中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程
中国人民银行 中华人民共和国财政部
二○○六年九月二十五日
第一条 为规范中央国库现金管理，加强财政政策与货币政策的协调配合，根据财政部和中国人民银行联合发布的《中央国库现金管理暂行办法》，制定本操作规程。
第二条 本规程适用于中央国库现金管理商业银行定期存款业务
。
第三条 财政部负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，经与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行负责具体操作。
第四条 财政部和中国人民银行建立以季度、月度例会为主要内容的协调机制，用于商定中央国库现金管理商业银行定期存款的季度操作规划和月度操作计划。例会成员单位由财政部国库司、中国人民银行货币政策司和国库局组成，例会由财政部国库司负责牵头。
第五条 季度例会每季度召开一次，负责商定中央国库现金管理季度操作规划，例会成员单位派司局级干部参加。季度操作规划的内容包括季度中央国库现金管理商业银行定期存款操作规模、操作方式和操作进度等事宜。月度例会每月召开一次，由例会成员单位指定联络员参加，负责商定月度操作计划，具体落实季度例会议定事项。月度操作计划的内容包括月度中央国库现金管理商业银行定期存款招标时间、招标方式及招标数额等具体事宜。
第六条 遇财政政策、货币政策重大调整，例会成员单位召开临时会议，研究调整下一阶段中央国库现金管理工作事宜。
第七条 财政部国库司根据每次例会或临时会议内容起草会议纪要，经中国人民银行货币政策司和国库局确认后，将会议纪要送中国人民银行货币政策司和国库局留存备忘。
第八条 财政部国库司根据商定的月度计划和中央金库库款变动情况，经与中国人民银行货币政策司、国库局协商后，于中央国库现金管理商业银行定期存款招标日前五个工作日签发操作指令；根据操作指令，中国人民银行公开市场操作室以“中央国库现金管理操作室”名义，于招标日前三个工作日对社会发布招标通知。
第九条 中国人民银行公开市场操作室负责于招标日通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务招标系统”组织招投标工作，例会成员单位指定联络员现场观察招投标过程。如遇技术故障，中央国库现金管理存款银行无法通过招投标系统顺利投标，可根据中央国库现金管理商业银行定期存款主协议的约定填制“应急投标书”，在规定的时间内进行应急投标。
第十条 中国人民银行公开市场操作室于招标截止时间进行中标处理，打印中央国库现金管理商业银行定期存款招投标文件，有关文件经例会成员单位指定联络员现场签字确认后生效。
第十一条 中国人民银行公开市场操作室根据例会成员单位指定联络员现场签字确认的中央国库现金管理商业银行定期存款招投标文件，以“中央国库现金管理操作室”名义通过中国债券信息网对社会发布招投标结果，同时通过指令形式将中标结果传送至中央债券综合业务系统。
第十二条 中央国债登记结算有限责任公司（以下简称国债公司）根据中标结果在招标结束后一个小时内，按照规定的国债质押比例办理国债质押手续。如中标存款银行可质押国债不足，国债公司负责通知该存款银行在规定时间内补足可质押国债；如中标存款银行在约定结算时间内可质押国债仍不足，国债公司按实际可质押数量办理质押手续，存放该银行的存款金额按规定的国债质押比例与实际质押国债数量计算确定
。
第十三条 中国人民银行国库局通过与国债公司的联网系统及时监测中标存款银行国债质押情况，并在招标结束后及时将国债质押结果通知财政部国库司，同时登记表外科目。
第十四条 财政部国库司根据中标清单和国债质押结果，于招标当日下午向中国人民银行国库局开具划款凭证，中国人民银行国库局对划款凭证审核无误后于当日向中标存款银行划拨资金。中央国库现金管理商业银行定期存款初期，存款资金划转采用纯券过户方式，存款到期还款采用见款付券方式，今后逐步过渡到券款对付方式。
第十五条 资金划拨完成后，中央国库现金管理商业银行定期存款在中央金库库存表中反映，同时中国人民银行国库局根据资金实拨情况，制作《存款证明》一式二份，加盖印章后交财政部国库司，并向财政部国库司提供“中央国库现金管理商业银行定期存款资金划出明细表”及电子信息。存款到期、本息款项收讫后，中国人民银行国库局书面通知财政部国库司《存款证明》失效。
第十六条 中标存款银行应设立“国库定期存款”一级会计科目，用于核算吸纳和归还中央国库现金管理商业银行定期存款。该科目属于负债类，吸纳中央国库现金管理商业银行定期存款时贷记该科目，归还中央国库现金管理商业银行定期存款时借记该科目。
第十七条 中标存款银行增设“国库定期存款”科目后，应将本行会计科目变动情况报中国人民银行备案，由中国人民银行将其纳入一般存款范围缴纳存款准备金。
第十八条 定期存款到期时，如采用见款付券方式的，中标存款银行应于到期日下午4：00前将本金和利息分别通过支付系统划至中央总金库，不得并笔，并分别在支付报文附言栏注明“归还××年第××期国库定期存款本金”、“支付××年第××期国库定期存款利息”；中国人民银行国库局收到存款本息款项后办理资金入账手续，并在支付系统专用凭证第二联加盖转讫章后交财政部国库司，并向财政部国库司提供“中央国库现金管理商业银行定期存款本息划回明细表”及电子信息，同时通知国债公司于当天对质押国债进行解押，并于国债公司办理解押后登记表外科目。如采用券款对付方式的，支付系统在清算日自动完成资金清算和国债结算，中国人民银行国库局收到存款本息后办理资金入账手续，向财政部国库司提供的单据和资料与见款付券方式一致。
第十九条 中国人民银行国库局管理并制作国库现金管理台账，并按月制作“中央国库现金管理商业银行定期存款月报表”、“中央国库现金管理商业银行定期存款及其利息收入到期情况月报表”及电子信息交财政部国库司，进行对账。
第二十条本 操作规程由中国人民银行会同财政部负责解释。
第二十一 条本规程自印发之日起施行。
北京市地方税务局归集和公布企业信用信息管理的实施办法
北京市地方税务局
北京市地方税务局关于印发《北京市地方税务局归集和公布企业信用信息管理的实施办法（试行）》的通知
京地税检〔2003〕90号
各区、县地方税务局、各分局，市局各业务处室：
为了全面落实北京市人民政府关于《北京市行政机关归集和公布企业信用信息管理办法》（第106号令），市局制定了《北京市地方税务局归集和公布企业信用信息管理的实施办法（试行）》。现印发给你们，并就有关问题通知如下，请一并依照执行。
一、企业信用信息系统是市政府建立和开发的通过计算机网络归集和公布企业信用信息，实现行政机关信息互联和共享，为行政管理提供基础信息，并为社会提供信息查询服务。企业信用信息系统是在市工商部门“蓝盾315”的基础上研制开发的，现四个子系统已全部建成，在系统功能上实现了通过政府专网远程录入，企业信用信息的披露已引起社会的广泛重视，社会作用开始显现。
二、企业信用信息系统涉及税收方面的内容，主要是企业的税务登记（登记、变更、注销登记）、企业违反税收法律、法规的行为受到行政处罚、企业因违反税收法律构成犯罪被追究刑事责任以及受到市级以上税务机关有关表彰等情况。
三、按照北京市人民政府第106号令的规定，由市级各行政机关负责确定和公布本系统有关企业信用信息的具体项目、范围和标准，收集、整理本系统的信息，并通过政务专网统一负责信息的提交、维护、更新和管理。行政机关利用企业信用信息，应当按照法律、法规、规章规定的目的运用，不得滥用，不得违法限制企业经营活动。对属于个人隐私、涉及企业商业秘密以及法律、法规、规章明确规定不得公开的其他内容，提交信息的其他内容，提交信息的行政机关不得公布和披露。
四、企业信用信息系统的建立，采取分步实施并于2003年4月1日起正式运行。
五、在企业信用信息系统建立阶段，由市局检查部门牵头，相关处室协助，按照北京市人民政府第106号令的要求和各阶段的工作任务，共同完成企业信用信息系统的初建工作。
六、在企业信用信息系统运行阶段，按照市局各处室的职责划分，以“简化、控制、统一”为原则，形成规范的工作流程。由各区、县局，按照统一格式录入数据信息，市局相关处室对本系统的数据信息要进行审核、控制，进入系统的各项信息数据按期集中导入，并由市局纳税服务中心统一发布。
七、在系统建设初期对于信息的查询还不能满足工作的需求，暂时将查询的权限放在市局的征管部门和检查部门。随着政府专网建设的到位和我局系统改造的实现，逐步满足各相关部门对信用信息系统查询的需要。
附件：1.企业信用信息系统实施方案
2.企业警示系统信息解锁通知书
二ОО三年二月十四日
北京市地方税务局归集和公布企业信用信息管理的实施办法
（试行）
第一条 为了促进社会信用体制的建立，促使企业增强信用观念，促进行政机关信息的公开和共享，为社会提供信息服务，根据《北京市行政机关归集和公布企业信用信息管理办法》的有关规定，制定本办法。
第二条 企业信用信息是指在行政机关依法履行职责过程中产生的关于各类企业及其经营过程中与信用有关行为的记录。企业信用信息系统是市人民政府以推动信息开放与信用服务市场化为目的，通过计算机网络将行政机关具有的企业信用信息进行归集和公布，实现行政机关信息的互联和共享，以及实现行政机关之间的联合执法，为社会提供信息查询服务和为政府各部门提供基础信息服务。
企业信用信息系统由身份信息系统、提示信息系统、警示信息系统和良好信息系统构成。
第三条 身份信息系统记录企业的基本信息，主要包括：纳税人名称、税务登记证号码、计算机代码、企业注册地址和经营地址、主管税务机关和企业的注销和换、验证的情况。
第四条 提示信息系统记录企业一般性违法行为及失信行为被有关部门实施处罚和通报的情况，包括企业非正常注销、非正常户以及未办理换、验证的情况和受到税务机关查处并认定为偷税的案件。
第五条 警示信息系统记录企业严重违法行为并被税务机关依法限制有关登记的情况，包括违反国家税收法律、法规、规章的规定，受到税务机关查处，认定为偷税并移送司法机关处理的案件。
第六条 良好信息系统记录企业信用的良好信息，包括受到市级以上行政机关表彰的情况、被评为纳税信誉等级A级的企业。
第七条 提交企业的信用信息应当包括下列内容：
（一）提交信息的主管税务机关的名称；
（二）企业的基本信息；
（三）需要记录的信息内容；
（四）主管税务机关的处理决定；
（五）作出处理决定的主观税务机关的名称；
（六）需要限制的行为及其期限。
除以上内容外，提交记入警示信息系统的信息，还应同时提交下列书面材料：
（一）主管税务机关提交信息的审批表；
（二）移交信息的通知书和登记表；
（三）行政处罚决定的复印件；
（四）人民法院的判决、裁决的复印件；
（五）需要提交的其他资料。
第八条 企业信息记录期限按照下列期限设定：
（一）身份信息系统中的信息，记录期限至企业终止；
（二）提示信息系统中的信息，记录期限为3年；
（三）警示信息系统中的信息，记录期限为3年；
（四）良好信息系统中的信息，记录期限为企业受到表彰、获取纳税信誉等级A级的有效期限。
以上规定的期限届满后，信息系统自动解除记录并转入永久保存信息。
第九条 凡进入企业违法行为记录警示系统的信息，因特殊原因需要提前解锁的，原数据移送部门须向市局报送《企业警示信息解锁通知书》。
第十条 各主管税务机关，按照统一的规定和标准，及时、准确地向市局有关处室提供真实、合法、完整的企业信用信息，并承担相应的法律责任。
第十一条 市局征管部门负责身份信息系统和提示信息系统中企业非正常注销、非正常户以及未办理换、验证信息的组织、录入传输，维护和管理；市局检查部门负责良好信息系统、提示信息系统中受到税务机关查处并认定为偷税案件和警示信息系统信息的组织、录入传输，维护和管理；市局信息中心负责企业信用信息系统与政府专网端口对接和数据网上传输的技术支持；市局纳税服务中心负责信用信息数据的统一发布。
第十二条 本办法自2003年2月15日起试行。
附件
企业信用信息系统实施方案
工作阶段 信息系统实现目标 工作内容 完成时限 负责处室
第一阶段 建立身份信息系统 1、确定我局进入信息系统的范围、内容和标准 1月底前 检查处 征管处
2、确定我局与市企业信用信息办的联系机构和人员 1月底前 检查处
3、完成与政府专网对接，实现数据网上传输 1月底前 信息中心
4、完成身份信息系统数据录入，实现信息互联 1月底前 征管处 信息中心
5、制定《归集和公布企业信用信息管理实施办法》 2月 检查处
第二阶段 建立警示信息系统 录入因偷税而受到查处的企业资料（2002年10月1日起），包括：企业的基本情况、主要违法事实、税务处理决定书、处罚部门及处罚日期 2月底前 检查处 信息中心
第三阶段 建立提示信息系统 1、录入因偷税而受到查处的企业资料（2002年10月1日起） 3月底 检查处 信息中心
2、录入企业非正常注销、非正常户以及未办理换、验证的情况 3月底 征管处 信息中心
建立良好信息系统 录入企业良好信用信息 3月底 检查处 信息中心
第四阶段 企业信用信息系统正式运行 对各子系统进行内容维护和更新 4月1日起 征管处 检查处 信息中心
附件
企业警示系统信息解锁通知书
________________：
我局于______年____月____日，锁入警示系统的___________________________________（企业），锁入期限应于______年____月____ 日届满，由于________________________的原因，经研究，现提前解除锁定。
提交锁入的机关
年 月 日
（加盖公章）