中国证券监督管理委员会


关于发布《上市公司检查办法》的通知

证监发[2001]46号

为加强上市公司监管，促进上市公司规范运作，保护投资者的合法权益，现将《上市公司检查办法》发布施行。1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。自本办法发布之日起，我会将据以对上市公司进行检查。


二○○一年三月十九日

上市公司检查办法

第一条 为了加强上市公司（以下简称“公司”）监管，促进公司的规范运作，保护投资者的合法权益，根据国家法律、法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易场所交易的公司的检查办法另行规定。

第三条 中国证监会派出机构（以下称“检查机构”）按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。

检查工作可以根据需要聘请具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师予以协助。检查费用由中国证监会承担。

第四条 检查方式分为巡回检查和专项核查。

第五条 巡回检查是例行的合规性检查，检查的主要内容包括：

（一）信息披露的真实性、准确性和完整性；

（二）公司治理结构的规范性；

（三）公司的独立性，主要检查上市公司与控股股东在人员、财务、资产等方面的分开情况；

（四）财务管理和会计核算制度的合规性；

（五）募集资金使用与招股说明书的一致性及变更的程序，资金管理的安全性；

（六）中国证监会认为应予检查的其他事项。

第六条 专项核查是针对公司存在的问题进行的调查核实。核查的主要内容包括：

（一）募集资金使用情况专项核查；

（二）投资者投诉问题和舆论关注问题的专项核查；

（三）重大资产重组情况的专项核查；

（四）中国证监会认为应予核查的其它事项。

第七条 检查机构进行检查时,可要求被检查公司向检查人员提供以下文件:

（一）公司的会计报表、相关帐簿和凭证以及其他涉及会计报表的资料;

（二）公司章程及有关公司运作的各项管理制度；

（三）公司的股东大会、董事会、监事会的会议记录,决议文本,公司经理办公会议文件等；

（四）公司与控股股东在人员、财务、资产方面的关系说明；

（五）公司内设部门、分支机构、子公司、参股公司设置情况及图示；

（六）公司债务情况、担保情况的说明；

（七）公司公开发行股票以来在指定报刊上公布的信息；

（八）检查操作规程中涉及的内容及其他应该查阅的文件。

检查中涉及被检查公司主审会计师事务所的,检查人员可要求会计师事务所提供对公司财务报告发表审计意见的工作底稿。

第八条 检查人员进行检查时,可以对有关情况和资料进行记录、录音、录像、照像和复制。

第九条 检查人员进行检查时，应当出示工作证及中国证监会的有效证明。

第十条 检查人员应遵守法律、法规及其他有关规定，认真履行职责，廉洁自律，实事求是。检查工作不得干预被检查公司的生产经营活动，检查人员对检查过程中知悉的商业秘密负有保密责任。检查人员在检查过程中的违规违纪行为按照有关法律法规和纪律规定处理。

第十一条 检查结果未公布前，检查人员及被检查公司、相关中介机构人员不得透露与检查结果有关的任何信息。

第十二条 检查机构于现场检查结束后五个工作日内向被检查公司发出检查通报；对于检查中发现问题的公司，发出限期整改通知书，要求其对存在的问题在限定期限内进行整改。限期整改通知书同时抄送公司股票挂牌交易的证券交易所。

被检查公司对限期整改通知书内容持有异议的，可以在收到限期整改通知书后十个工作日内向中国证监会提出申诉意见。

第十三条 被检查公司应在收到限期整改通知书一个月内向所在地中国证监会派出机构提交整改报告，整改报告应包括董事会关于整改工作的决议、对照限期整改通知书逐项落实整改措施的情况及效果。

整改报告应同时报送公司股票挂牌交易的证券交易所，并予公开披露，被检查公司对限期整改通知书内容持有异议并在规定期限内向中国证监会提出申诉的，有异议部分在尚未有明确结论之前可以免于披露。

被检查公司向中国证监会、证券交易所提交发行新股、重大购买和出售资产、吸收合并、股份回购、上市公司收购等申报材料时，应同时报送整改报告。

第十四条 被检查公司的整改工作应在检查机构要求的期限内完成。检查机构应跟踪监督被检查公司的整改情况，并对其整改效果出具评价意见。

第十五条 对存在问题较为严重的公司，中国证监会视情节轻重给予内部批评或公开批评。

对在检查过程中发现涉嫌违反法律、法规及其他有关规定的，中国证监会根据法律、法规及有关规定在职权范围内进行立案查处。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第十六条 被检查公司、接受检查的人员及被检查公司的主审会计师事务所不予以协助和配合、不如实反映情况或拒绝检查的，中国证监会根据法律、法规及有关规定予以处罚。

第十七条 中国证监会将根据情况对有关中介机构的相关执业情况进行评价，评价结果将作为对上述中介机构执业资格的考核内容。

第十八条 中国证监会对公司的检查结果并不代表对公司情况的实质性判断，投资者自行判断投资风险。被检查公司及有关责任人存在违法、违规行为的，不得以检查未发现为由免除法律责任。

第十九条 本办法自发布之日起施行，1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。

福建省厦门市思明区人民政府


思明区人民政府关于印发《厦门市思明区应用技术研究与开发资金管理暂行办法》的通知


　　区直各办、局，各街道办事处：

　　现将《厦门市思明区应用技术研究与开发资金管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇〇四年八月十八日

厦门市思明区应用技术研究与开发资金管理暂行办法

第一章　总　则

　　第一条 为加强应用技术研究与开发资金管理，提高资金使用效益，参照财政部、科学技术部《应用技术研究与开发资金管理暂行办法》（财教〔2004〕3号）文件精神，结合我区实际，特制定本办法。

　　第二条 思明区应用技术研究与开发资金（以下简称研发资金）是区政府为支持科技创新与发展,加强科技与经济的结合，促进经济和社会可持续发展而设立的专项资金。主要支持方向是科技产业化环境建设及科技成果的产业化。通过支持科技产业化基地技术创新能力建设、科技产业化示范项目研究与开发以及相关科技培训等，为技术创新和科技成果产业化创造环境。

　　第三条 研发资金的使用必须符合我区的产业政策和发展规划，经济效益和社会效益并重，坚持择优扶强，确保专款专用，严禁截留、挪用。

第二章 来源及使用范围

　　第四条 研发资金的来源

　　1、区、街财政每年从预算中安排的研发资金。

　　2、上级部门下拨的研发资金专款。

　　3、研发资金存款利息以及历年回收的研发资金。

　　第五条 使用范围：

　　1、新产品试制、新技术和新工艺开发、推广应用；专利、专有技术的消化吸收；科技成果转化等。

　　2、软科学研究、应用技术研究、科技培训。

　　3、项目咨询、评审、评估、鉴定、验收等管理费用。

　　4、科技担保基金。

　　5、经区政府批准的科技创新条件能力建设项目。

　　6、其他有利于本区科技事业发展的项目。

第三章　管理机构

　　第六条 成立“思明区应用技术研究与开发资金领导小组”（以下简称研发资金领导小组），由区长、常务副区长、分管副区长，区科技、财政、经贸、招商、监察、审计等部门及区生产力促进中心、区担保中心领导组成，负责研发资金项目的审议、检查及重大事项的决策等。

第四章　对象和条件

　　第七条 适用对象为区直机关、区属事业单位及税收归属本区的企业。

　　企业应同时具备以下条件：

　　1、具备独立企业法人资格，从事现代服务业或高新技术产品的研究、开发、生产和经营。

　　2、法定代表人及企业领导层具有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平。

　　3、良好的经营业绩，健全的财务制度。

　　4、企业信誉良好，没有逾期未还研发资金的记录。

　　5、经认定的高新技术企业、民营科技企业优先予以安排。

第五章　申办程序

　　第八条 研发资金的申办程序

　　1、研发资金的申报实行全年受理、定期审核的办法。

　　2、企业申报应提交研发资金申报表、项目可行性报告或商业计划书，并提供营业执照、税务登记证、企业年度审计报告及有关附件等材料（具体见每年的申报指南）；机关和事业单位申报仅提供研发资金申报表和项目相关材料。

　　3、区科技局收到申请材料后，首先进行资格审查、形式审查和内容审查，初审结果报区政府分管领导审核同意。

　　对研发资金无偿资助金额在10万元以上（含10万元）的项目由区科技局组织专家评审或委托法定中介机构评估，评审、评估包括项目的市场前景、技术创新性、技术可行性、风险性、效益性、申报单位的经营管理水平等，并出具明确的评估、评审意见。由区科技局根据评估、评审意见提出支持建议，并提交区研发资金领导小组研究通过，上报区政府常务会研究批准。

　　对研发资金无偿资助金额在10万元以下的项目不需经过评审、评估程序，由区科技局直接提出研发资金的支持建议并提交区研发资金领导小组研究通过，上报区政府常务会研究批准。

　　对研发资金贷款贴息扶持项目，贷款之前需先向区科技局申报批准，方能申请兑现；直接由区科技局根据项目承担单位提供的有效借款合同和有效付息单据提出研发资金的财政贴息支持建议，并提交区研发资金领导小组研究通过，上报区政府常务会研究批准。

　　对研发资金担保贷款扶持项目，直接由区科技局根据育成科技担保公司和协作银行专家评审意见，提出研发资金的担保贷款支持建议，并提交区研发资金领导小组研究通过，上报区政府常务会研究批准。

　　4、确定后的研发资金扶持项目经研发资金领导小组组长签批、区科技局发文，在项目承担单位办理有关手续后执行。

第六章　支持方式及额度

　　第九条　研发资金的支持方式

　　1、无偿资助

　　⑴ 对开拓我区新兴领域而组织的高技术、高风险的社会公益事业项目，一次性给予10万元以下的单项资助。

　　⑵ 对产学研联合、留学生创业、新产品开发、新技术推广应用、科技成果转化、专利（有）技术消化吸收的实施项目，经认定确属高新技术项目的，且企业已初具规模，可按不超过项目承担单位上一年度实际入库区级地方级收入，一次性给予20万元以下的单项资助。

　　⑶ 对取得“国家科技型中小企业技术创新资金”资助的项目，当项目承担单位累计缴纳的区级地方级税收数额达到国家给予的资助资金的50％时，给予所取得资助资金1：1配套资助（扣除同期区政府给予优惠政策的扶持资金）。

　　⑷ 对区行政、事业单位，区、街投资的全资公司，经区政府批准的科技创新条件能力建设项目投资，按区政府确定的资金数额给予支持。

　　2、贷款贴息

　　对符合思明区产业导向且未享受区政府给予“土地优惠”、“租金补贴”、“规模经济”优惠政策的科技型企业，年创地方级税收100万元以上，可按不超过企业实际入库的区级地方级税收的10%给予贷款贴息，年创地方级税收每增加100万元，可相应增加10%的贷款贴息，最高不超过200万元，且不超过企业实际贷款产生的利息，贴息年限为两年。

　　3、担保贷款

　　⑴ 对相关产品已进入产业化阶段的工业科技型企业和软件企业，年销售收入（营业额）在500万元以上，可给予贷款担保，担保额度以企业上年度实际入库地方级税收的3倍为限，且最高不超过以下限额：

　　a、上年度销售收入（营业额）达500万元-1000万元的企业，贷款担保额度为100万元；

　　b、上年度销售收入（营业额）达1000万元-3000万元的企业，贷款担保额度为200万元；

　　c、上年度销售收入（营业额）达3000万-5000万元以上的企业，贷款担保额度为300万元；

　　d、上年度销售收入（营业额）超过5000万元以上的企业，贷款担保额度为500万元；

　　e、基于上述条件，并获得国家高新技术研究发展项目计划（863）、国家重点基础研究发展规划项目计划（973）、国家科技攻关计划、火炬计划、科技型中小企业技术创新资金等资助的项目其担保额度可上浮40%；项目成果获得国家科技部和其他部委认定的其担保额度可上浮30%，获得省级认定的其担保额度可上浮20%，获得市级认定的其担保额度可上浮10%。

　　⑵ 担保额度按年计算，一年一定，跨期作废；担保期限一般不超过一年，贷款逾期未偿还的一律不得续保。具体按《思明区信用担保管理暂行规定》执行。

第七章　研发资金的支付

　　第十条 对无偿资助方式支持的项目，项目承担单位凭区科技局下达的计划文件直接到区科技局办理拨款手续。对经区政府批准的科技创新条件能力建设项目投资，按区政府确定的资金全额拨付。

　　第十一条 对贷款贴息方式支持的项目，项目承担单位凭区科技局下达的计划文件和有效借款合同以及有效付息单据，直接到区科技局办理拨款手续。

　　第十二条 对以科技信用担保贷款方式支持的项目，区科技局下达计划文件后，将科技担保资金拨入厦门市育成科技担保有限公司账户，由厦门市育成科技担保有限公司与项目承担单位和协作银行按合同和协议规定办理贷款担保手续。项目承担单位（借款人）享有的权利、承担的义务按相应的借款合同、反担保合同、承诺书等执行。

第八章　研发资金的管理

　　第十三条 研发资金由区科技局进行管理。区科技局负责组织编制年度研发资金的预算草案、组织或认定项目评审、合同办理、资金发放、项目进度考核、项目验收，负责资金使用的检查、监督、管理，纠正、处理项目承担单位转移、挪用应用技术研究与开发资金的违纪行为等。

　　第十四条 研发资金预算的编制。区科技局负责编制全区年度研发资金预算草案。区财政局根据区科技局送交的年度研发资金预算草案及预算编制说明，结合当年财务情况及研发资金的变化因素，核定区本级和各街道预算建议数，与汇总后形成的全区年度财政预算草案报请区委、区政府审核，提交区人大审议通过，并根据区政府常务会或区委常委会研究确定的项目，按用款实际进度将资金拔入研发资金专用账户。

　　第十五条 街道预算安排的研发资金项目纳入全区研发资金计划，由街道参照本办法从街道研发资金中安排，并报区科技局备案。

　　第十六条 研发资金要坚持专款专用，专项核算的原则，项目承担单位应按规定每季度报送会计报表及编制说明至区科技局或区科技局委托的管理机构，区科技局应采取有效措施加强研发资金的日常监管。

　　第十七条　区生产力促进中心受区科技局委托，参与组织研发资金项目的申报、受理、初审、评审、验收，对项目实施进度执行情况进行监督跟踪反馈，负责每季度编制收集有关数据报表报送区科技局。

　　第十八条 项目承担单位职责

　　1、严格遵守研发资金管理的有关规定，严格遵守合同规定的条款，履行合同；同时履行其在相关文件中作出的承诺，承担其应尽的义务。

　　2、在项目进行的每年年终，要向区科技局提交一份项目进展情况报告。

　　3、项目完成后，应当按照要求进行项目验收。在项目验收时，项目承担单位除提供技术成果验收报告外，还需提供项目经费使用情况的总结报告。项目验收专家组成员中应包括技术专家和财务专家。

　　4、主动接受区科技局、区生产力促进中心的监督、检查、整改指令，主动接受区财政、审计等相关部门的检查；实事求是反映取得的成效及存在的问题，重大事项应及时向区科技局汇报。

　　5、要切实加强研发资金的管理，抓紧项目的组织实施，确保项目质量。

第九章　违约责任

　　第十九条 项目承担单位或个人不得以任何形式、任何理由截留或挪用研发资金，对违反规定的一经查出，按照有关财经法规，追究相关单位和个人的责任，将截留或挪用研发资金全额收缴，并按银行同期贷款利率收取资金占用费，科技局在今后三年内不再接受该单位研发资金的申报。逾期未还款的单位不予安排新的研发资金，逾期半年以上的由区科技局或其委托管理单位采取法律手段强制收回。

第十章　附　　则

　　第二十条 街道应用技术研究与开发资金的管理参照本办法执行。

　　第二十一条 本办法自发文之日起执行，以前规定与本办法有冲突的，按本办法执行。

　　第二十二条 本办法由区科技局负责解释。