律师如何为巨额财产来源不明罪辩护？


如何为巨额财产来源不明罪的犯罪嫌疑人进行有效辩护？我们认为至少应该掌握关于本犯罪的以下基本的法律规定和司法解释。在此基础上，北京刑事辩护律师团根据犯罪嫌疑人的具体涉案事实，进行有针对性的分析和论证，提出具体的辩护方案。由一个强有力的辩护律师或者辩护律师团进行辩护，将最大可能地维护犯罪嫌疑人的合法权益。
刑事辩护是一个艰苦的工作，往往涉及到艰难的调查取证工作，然后根据调查取证的结果，提出证明犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见，维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益。
要最大限度维护犯罪嫌疑人的合法权益，不仅仅需要娴熟的掌握我国对于该种犯罪的法律规定和最高法院的司法解释，知道刑事法律关于罪与非罪、此罪与彼罪的规定；还需要缜密的思维能力，把握犯罪嫌疑人的实际案情，再把实际案情与国家法律的规定相互结合，尽量找出犯罪嫌疑人的行为与刑法规定之间存在的本质上的不同之处，以达到避免司法机关据此对犯罪嫌疑人定罪的目的。如果犯罪嫌疑人确实已经无任何疑义地构成了某种犯罪，那么律师的职责就转化为尽量为犯罪嫌疑人找到减轻处罚的法律根据和事实理由。总之，刑事辩护律师的工作任务就是根据我国法律法规的规定，尽量为犯罪嫌疑人提供有效的辩护。
有时，有些刑事案件特别疑难，涉及到的法律关系特别复杂，我们北京刑事辩护律师团还聘请法学教授、研究员等专家，针对这类极其疑难的刑事案件进行法律专家论证，出具权威的《法律专家意见书》，为您的亲友提供无罪、罪轻或者减轻、免除刑事责任的有利辩护意见。

有关巨额财产来源不明罪的法律法规和司法解释如下：

[刑法条文]
第三百九十五条第一款 国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令说明来源。本人不能说明其来源是合法的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役，财产的差额部分予以追缴。
第九十三条 本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。 国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家 机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。
[相关司法解释]
最高人民检察院《关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定（试行）》（1999．9．9 高检发释字［1999］2号）
一、贪污贿赂犯罪案件
（九）巨额财产来源不明案（第395条第1款）
巨额财产来源不明罪是指国家工作人员的财产或者支出明显超出合法收入，差额巨大，而本人又不能说明其来源是合法的行为。涉嫌巨额财产来源不明，数额在30万元以上的，应予立案。
[说明 ]
一、本罪是依据全国人大常委会《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》而设立的一个罪名，这次《刑法》修订确立了本罪。关于罪名，原有争论，主要有三种称谓：非法所得罪、巨额财产来源不明罪、拥有非法财产罪。据现《刑法》的条文原旨，现定名为本罪。
二、巨额财产来源不明罪，是指国家工作人员的财产或者支出明显超 过合法收入，差额巨大，本人不能说明其来源的合法性。这是我国刑法上少数几个查不清具体犯罪情况而推定其为犯罪的规定之一。因此，在认定时应当慎重从事。本罪虽说是“推定罪”，并且被告人负举证责任，但这决不等于说司法机关在不经调查和取证的情况下，即可治人以罪。相反，侦查机关应尽力查清国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入部分是怎样取得的，如能查清其财产是以某种犯罪手段取得的，即应确定相应的罪名予以惩处。只有确实无法查清时，才能按本罪进行惩处。
三、构成本罪的条件之一是“差额巨大”。目前，“差额巨大”的定罪数额标准还没有具体规定。最高人民检察院规定的立案标准从1％3 年解释的5万元，提高到现在的30万元以上，可以参照。我们认为其定罪数额标准不宜过低，根据近年经济发展状况，在经济发达地区和不发达地区，亦应有所区别。以是否明显超出其应有收入来进行分析。
　
作者简介：
1、本文作者唐律师系北京知名刑事辩护律师，中国人民大学法学硕士。多年来为全国各地大量犯罪嫌疑人提供了积极有效的辩护。不少犯罪嫌疑人经辩护后，减轻了刑事责任。联系电话：13366687472（北京）。
2、作者唐律师在从事刑事辩护的实践工作的同时，积极进行法律业务理论研究，取得了一系列可喜的学术成果：编写《刑事辩护法律理论与律师实务》，知识产权出版社出版；硕士毕业论文《共同侵权十论》被最高人民法院黄松有副院长主编的《民事审判指导与参考》收录（法律出版社2004年8月出版）；编著《企业并购法律实务——企业资本运作法律实务丛书》（2005年1月群众出版社出版，副主编）；编著《股票发行与上市法律实务——企业资本运作法律实务丛书》（2005年1月群众出版社出版，参编）；编著《互联网上的侵权问题研究》（2003年11月中国人民大学出版社出版，参编）；编著《人身损害赔偿案件的法律适用》（2004年1月中国法制出版社出版，参编）；应国家知识产权出版社的邀请，参与该社高等学校教材《法律基础》的编写工作（知识产权出版社，2005年1月出版，参编）；先后在国内权威的《法学研究》等学术刊物上发表过论文多篇。



浙江省杭州市卫生局


杭州市卫生局关于做好市级名中医学术经验继承工作中期考核的通知

杭卫办〔2007〕22号


各有关区、县（市）卫生局，杭州市第二医院、杭州第四医院、杭州市红会医院、杭州市中医院：
名中医学术经验继承工作是继承发扬祖国传统医学、培养造就高层次中医临床人才的重要途径。我局自2005年10月开展杭州市名中医学术经验继承工作以来已历时一年半。根据《杭州市名中医学术经验继承工作管理规定》（杭卫发[2005]160号），我局将进行继承工作中期考核，现将有关事项通知如下：
一、考核要求
考核工作由各单位组织实施。按《杭州市名中医学术经验继承工作管理规定》，根据《杭州市名中医学术经验继承工作2006年度考核通报》（杭卫办〔2007〕21号）中提出的问题和要求，结合本单位管理办法、带教计划等，对继承工作进行认真检查、落实、考核，并做好建档工作。
二、考核内容
每位继承人对自己继承工作作出中期总结。内容包括读书、侍诊、资料收集、经验整理、老师讲座、撰写月记、留存整理病案、撰写医案、论文或申报课题、外出学习，以及工作学习计划等。
要求各单位考核小组做好考核工作，检查继承任务完成情况、继承人资料（跟师笔记、月记、病历、专题讲座笔记、读书笔记、老师带教指导、批阅点评情况等）的检查和《阶段考核表》考核，并作出总结（需注明考核管理、经费管理使用情况）。
三、请各单位于5月15日前完成考核工作，并将以下考核材料报中医处：
1、继承人单位中期考核工作总结1份。
2、继承人中期小结1份。
3、阶段考核表1份。
4、2006年10月份至2007年3月份月记各1份（农村中医骨干只需撰写1份学习心得体会）。

附件1:《杭州市名中医学术经验继承工作管理规定》

附件2:关于2006年度杭州市名中医学术继承工作考核情况的通报 杭卫办〔2007〕21号





二○○七年四月二十七日

《杭州市名中医学术经验继承工作管理规定（试行）》
杭卫发[2005]160号


第一章 总 则

第一条 为加强对杭州市名中医学术经验继承工作的管理，培养高层次中医临床人才和基层优秀中医人才，进一步推进中医药学术的继承、发展、研究与创新，特制定本规定。
第二条 杭州市名中医学术经验继承工作是由杭州市名中医为指导老师，选配具有一定专业理论基础和临床实践经验的中青年业务骨干或基层优秀中医人才培养对象作为学术继承人，采取师承为主的方式进行培养。

第二章 指导老师和继承人
（基层优秀中医人才培养对象）条件

第三条 承担继承工作的指导老师为杭州市名中医。
第四条 继承人（基层优秀中医人才培养对象）条件
(一)继承人条件
1、热爱中医药事业，品学兼优，与指导老师所从事的专业基本对口。有继承名中医学术经验的决心和一定的悟性。
2、在杭州市各级各类医疗机构从事中医、中西医结合临床工作，具有主治中医师（中西医结合）以上专业技术资格者。
3、本科以上学历。
4、年龄一般在35周岁以下。
(二)基层优秀中医人才培养对象条件
1、热爱中医药事业，医德医风好，有继承名中医学术经验的决心和一定的悟性。
2、具有中医（中西医结合）执业医师资格。
3、从事中医临床工作10年以上。
4、年龄在45周岁以下。
5、学历可适当放宽。
第五条 每位名中医配备2名学术继承人、1名基层优秀中医人才培养对象，学术继承人原则上应与指导老师同一单位，基层优秀中医人才培养对象可在县（市）区各级医疗机构中择优选拔。
第六条 个人申请、单位推荐或经公开选拔，在老师同意、双方自愿的前提下，市卫生局统一协调、审核批准。

第三章 教学方式和要求
第七条 继承教学时间为3年。
第八条 各单位组织指导老师和继承人（基层优秀中医人才培养对象）签订《继承教学协议》，其主要内容是：继承教学基本目标、时间、内容和方法，并明确各自职责。
第九条 继承教学过程要求：
(一) 继承名中医专家学术经验是一项特殊的教学工作，应以跟师实践、培养专业技能为主，要坚持实践与理论、继承与整理、口传面授与统一讲课、老师点评与学生研究四个相结合的原则，充分发挥老师和继承人双方的积极性。
(二) 继承人每周跟师从事临床或实际操作的时间不得少于4个半天，包括：门诊2个半天，查房、会诊、专题讲座2个半天（基层优秀中医人才培养对象每年跟师学习累计时间不得少于3个月），并应将每次跟师随诊或实际操作作出记录，及时整理和总结跟师学习的心得临床体会，认真写好月记。月记主要反映每月跟师学习的主要内容和学习心得体会或指导老师的临床经验，交指导老师批阅。指导老师应做好对继承人（基层优秀中医人才培养对象）月记、论文的点评和批改工作。
(三) 集中上课包括参加名中医经验讲习班、继续教育班、继承成果报告会等学习。指导老师在市卫生局组织的全市名中医经验讲习班上作1－2次集体讲课。
(四) 鼓励继承人（基层优秀中医人才培养对象）对指导老师的临床经验和疗效申报课题，进行临床研究，使自己在全面继承老师学术经验的同时不断提高创新意识和创新能力。
第十条 继承人（基层优秀中医人才培养对象）通过3年学习应达到下列要求：
(一) 基本掌握指导老师的学术经验和技术专长，某些疾病诊治基本达到指导老师的临床疗效。
(二) 按照中医药学术发展的规律，在继承指导老师的学术经验基础上，对本学科领域的某一方面能提出新的见解和新的观点。
(三) 学习期间在公开发行的学术刊物上，发表2篇以上（基层优秀中医人才培养对象1篇）继承、总结指导老师学术思想和技术专长的论文。
(四) 结业时应提交由本人独立完成的、能反映指导老师临床经验和专长的正规病历 100份，其中住院病历不少于30份。指导老师长期从事门诊工作的，可提供100份中医门诊病历。每份病历必须反映诊疗全过程，是跟师临床的真实记录，并能体现指导老师的主要经验和专长。病历必须按照国家中医药管理局病历书写规范要求和格式书写的住院病历或门诊病历。
(五) 结业时须提交结业学术论文。其内容应包括两个部分：一是继承学习总体概况。二是学习收获心得，不得少于15000字，主要是在整理继承指导老师的学术思想、临床经验和技术专长的基础上，结合自己的临床实践体会，提出自己的学术见解和创新观点。内容应全面系统、真实可靠、联系实际，充分反映指导教师的主要学术经验和专长。同一指导老师的继承人（基层优秀中医人才培养对象）结业论文应选定不同的专题各自完成，避免重复。
第十一条 继承人在学习期间，原则上不应承担行政管理事务，不安排与继承学习无关的学习和工作，以确保继承人专心致志地学习。
第十二条 继承人自进岗学习3年时间，原则上不得中断。对确有特殊原因，中断时间在6个月内的，须经所在单位同意并报市卫生局批准，可继续跟师学习，并补足其缺少的教学、实践时间；中断超过6个月的，协议自行终止，停止学习。基层优秀中医人才培养对象三年实际跟师时间不少于9个月，其它时间可在基层临床实践。
第十三条 继承人正式进岗学习后，因指导老师原因不能继续带教者，经单位同意，报市卫生局批准后，可转跟相应专业的指导老师继续学习，并重新签定教学协议。

第四章 考 核

第十四条 继承工作必须规范管理，严格考核，确保质量。有关部门对继承工作的考核进行经常性检查和指导。考核分为平时考核、阶段考核、结业考核。
第十五条 平时考核每月一次，主要由指导老师进行考核，单位进行督促检查。平时考核主要检查继承人平时继承学习情况，主要依据是《平时考核表》、月记以及老师批改情况。单位对继承教学过程中存在或出现的问题给予及时解决。基层优秀中医人才培养对象按实际跟师月份进行考核，内容相同。
第十六条 阶段考核半年一次，由单位组织实施，按照统一的《阶段考核表》规定的内容和要求，逐项检查和考核。《阶段考核表》由所在单位填写并归档，报所在县（市）、区卫生局、杭州市卫生局中医处备案。阶段考核不合格者，应及时予以淘汰。
第十七条 继承人（基层优秀中医人才培养对象）学习3年期满，由市卫生局组织同行专家组成的考核小组，按照《杭州名中医继承工作考核表》规定的考核指标进行结业考核，合格者颁发出师证书，不合格者不予结业出师。
第十八条 市卫生局对继承工作有突出贡献的指导老师、继承人、管理干部及先进单位给予表彰奖励。

第五章 组织管理

第十九条 杭州市卫生局中医处负责继承工作实施和管理。
第二十条 各县（市）区卫生局负责本辖区继承工作的管理。
第二十一条 指导老师所在单位负责本单位继承工作的组织实施和日常管理。若指导老师与继承人不在同一单位，由双方单位协商，明确继承教学管理责任单位，并报杭州市卫生局备案。

第六章 经 费

第二十二条 指导老师和继承人在继承教学期间的工资及其福利待遇均由各自所在单位发给。
第二十三条 杭州市卫生局划拨专款，作为开展继承工作的专项补助经费，助手所在单位应将助手的继承学习纳入本单位的继承教育管理，并在本单位职工教育经费内列出一定数额作为继承工作的经费。
第二十四条 继承工作经费主要用于带教津贴、继承教学和继承工作管理。

第七章 附 则

第二十五条 本规定自发布之日起由杭州市卫生局负责解释。




附件2

关于2006年度杭州市名中医学术继承工作考核情况的通报
杭卫办〔2007〕21号

各有关区、县（市）卫生局（社发局），市二医院、第四医院、市红会医院、市中医院：
我局于2005年10月起开展杭州市市级名中医学术经验继承工作，全市共有19家医院、22名市级名中医带了40名学术继承人和6名省级农村中医骨干。2006年底，我局对名中医学术继承工作进行了年度考核。现将考核情况通报如下：
一、基本情况
１、组织管理工作：继承单位成立名中医学术继承管理考核小组、制定管理考核办法，有专人分管，如市中医院、市红会医院、市二医院、第四医院、余杭区中医院、临安市中医院、萧山区中医院、桐庐县中医院、桐庐县第一医院、上城区中西医结合医院、下城区红会医院。萧山区卫生局在开展省、市级名中医继承工作基础上，2007年又制定了区名中医继承工作几个配套管理办法，即将开展区级名中医学术继承工作。
２、继承经费管理情况：市中医院、市红会医院根据《杭州市名中医学术经验继承专项补助经费管理办法》规定，制定了本单位继承经费管理办法，划拨配套经费，建立专用帐户，按时发放带教津贴，专款专用。
3、培训学习情况：各单位为继承人提供多种院内外研修、学习、参加学术活动机会。组织老师为继承人上课或开设讲座进行病历讨论，如杭州市中医院为继承人举办了“学经典、做临床”学习班，组织继承人参加中医经典的学习，提高中医理论精典理论水平。杭州市中医药协会举办了“名中医学术经验讲习班”，相关单位积极选派继承人参加学习，博采众长。
４、带教情况：老师在查房或门诊时悉心带教、精心指点。按时批改月记，仔细点评，定期开展专题讲座或开展病历讨论。市中医院张卫华老师每月为继承人专题讲课一次；祝光礼为学生选定5个继承研究课题，继承人将老师系统传授的临证经验（理法方药）４种疾病的25种类型及兼证、病理转归；特殊类型高血压的中医辨证；降压相关中药的研究、中药制剂制约西药不良反应的经验，进行了初步总结。市红会医院吴滇老师师徒每月开展病历讨论、专题讲座，并定期对学生进行研究生专业知识测试。临安市中医院夏世平老师指导学生学习经典，批改月记，悉心指点，促进提高；桐庐县中医院许子春医师经常关心督促继承人学习。
５、继承人学习情况：能认真跟师临证、撰写月记、开展课题研究，撰写临证笔记、读书笔记及讲座笔记。整理、继承老师学术经验。红会医院刘喜德，市中医院王秋雁、朱黎红、陈启兰、何永江、姜萍，上城区中西结合医院许晓哲，桐庐县中医院张绮娟，富阳市中医院汪红根月记评为优秀。继承人朱黎红的月记作为范本印发给全体继承人参考学习。农村中医骨干:淳安县中医院蔡栋伟、桐庐县百江中心卫生院徐建荣、建德市李家镇卫生院叶芳、建德市马目卫生院罗强、西湖区第三医院毛小华不辞辛劳，两地奔波，每月定期来杭跟师抄方学习。
二、继承人考核结果
优秀6人，良好16人，合格21人， 3人因进修等缓考（考核表附后）。
三、存在问题
1、部分继承人对如何撰写月记不够明确。月记要求继承人在名中医的指导下，将名中医传授的临床经验、诊疗方法、思路、用药特色进行记录总结分析，使名中医临床经验得以传承。月记主要记老师诊疗疾病的思路、方法、用药特色、医案、讲座要点、学习方法指点，也可点点滴滴汇总，不强求形式，无规范化标准，每月交老师批改、点评。写好每篇月记，可为3年出师论文或整理出版老师医案积累很好的原始资料。
月记不规范主要表现在以下方面：
（1）脉案不规范，有病名无症状或有症状无病名，无苔脉，无方无药无剂量，无老师用药分析或思路辩析等。
（2）记录自己读书学习心得或实验探讨结果，未记录老师临床经验、诊疗用药特色，未进行记录总结分析。
2、有的带教老师点评内容与学生内容不符合，有的老师未能做到按月及时批改点评，或点评简单，流于形式。
3、部分单位未制定本单位继承经费管理办法，未建配套经费，未发带教津贴。
4、个别老师行政职务繁忙，门诊时间不足，不能正常带教。
5、个别单位管理人员换岗后管理任务不作交班，继承工作无人管理，如富阳市人民医院单位未进行年度考核，考核表单位栏未签单位意见。
６、有农村中医骨干带教任务的单位未承担部分考核管理工作。
四、下阶段工作要求
名中医学术经验继承工作是培养高层次中医药临床人才的主要途径之一，是一项长期系统工程，各单位应重视做好这项工作，加强管理与指导，确保继承质量。
1、各单位应根据《杭州市名中医学术经验继承工作管理规定》，对照本单位继承考核发现的问题，找出薄弱环节，修改或制定本单位继承工作管理办法，落实或调整带教计划。
2、制定本单位继承经费管理办法，落实配套经费，建立专用帐户，定期下发带教津贴。具体发放可根据考核成绩确定。
3、指导老师可为继承人指点一些本人较有心得的重点病、症、方药的题目，帮助继承人理清思路，少走弯路，使继承人每月月记可有一个侧重点进行总结或申报课题进行研究总结。
4、要求指导老师对在具体临诊中碰到的典型病例、对继承人的月记、病历中发现的问题及时进行分析总结，加强点评或讲解，使继承人边学边悟边提高。
5、继承人要加强对中医经典著作、专业医著的学习，指导老师应为学生指定必读经典并予以指导，提高理论水平，夯实继承功底。
６、农村骨干因跟师学习有间断，故半年只需上交一篇月记。市中医院、市红会医院要做好农村中医骨干继承带教育的管理指导工作，做好半年考核，填写考核意见，考核表由带教单位上交我局中医处。
７、各单位要制定相应办法，对区、县（市）级、院级名中医，层层开展中医学术继承，培育基层中医人才，继承发扬中医特色。
８、滨江区１名国家基层名中医也应按要求带教继承人。希望相关卫生局、单位也制定相应办法，做好管理工作。
９、各单位要按要求上报相关总结。本通报部分资料为各单位上报资料或总结内容摘要，希各单位今后上报的总结应内容详实，以便通报。
10、为加强对名中医学术继承工作的领导和指导，我局将成立名中医学术继承专家指导委员会，对名中医学术继承工作进行考核与指导。



二○○七年四月二十七日