深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市中小企业集合债券组织发行实施细则的通知
广东省深圳市人民政府办公厅
深圳市人民政府办公厅关于印发深圳市中小企业集合债券组织发行实施细则的通知
深府办〔2007〕181号
各区人民政府，市政府直属各单位：
《深圳市中小企业集合债券组织发行实施细则》已经市政府同意，现予印发，请认真组织实施。
深圳市人民政府办公厅
二○○七年十二月二日
深圳市中小企业集合债券组织发行实施细则
第一章 总 则
第一条 为进一步拓宽我市中小企业直接融资渠道，根据《中华人民共和国证券法》、《企业债券管理条例》和《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金〔2004〕1134号）的规定，结合深圳市实际，制定本实施细则。
第二条 深圳市中小企业集合债券（以下简称集合债券）采取“政府牵头、企业自愿、集合发行、分别负债、统一担保、统一组织、市场运作”的模式，报经国家发展和改革委员会（以下简称国家发展改革委）批准，公开发行。
第三条 市贸易工业局（以下简称市贸工局）为我市集合债券组织发行牵头人，负责统筹安排集合债券申报发行工作。
市发展和改革局（以下简称市发展改革局）负责集合债券发行的初审和监督工作。
市中小企业服务中心具体负责集合债券的组织申报与发行协调工作。
第四条 集合债券原则上每年组织申报发行一期。但可根据国家相关政策、债券市场变化，以及我市中小企业融资需要等实际情况作相应调整。
第二章 基本发行方案
第五条 申请发行集合债券并经国家发展改革委批准的企业法人是集合债券的发行主体，即发行人。享有按规定使用募集资金的权利，承担到期还本付息的义务，并承担相应的发行综合费用。
第六条 集合债券发行期限一般为3—5年，以国家发展改革委最终审批结果为准。
第七条 集合债券采用固定或浮动利率，票面利率由主承销商与发行人按照《企业债券管理条例》等法律法规，根据债券信用等级和市场情况协商确定，报中国人民银行批准并报国家发展改革委备案后公布执行。
第八条 集合债券面值100元，平价发行。以1,000元为一个认购单位，认购金额必须是人民币1,000元的整数倍，且不得少于人民币1,000元。
第九条 集合债券的利息每年支付一次，付息日为每一年的发行纪念日。本金在债券存续期内按比例分期偿还，具体偿还比例和偿还日期由主承销商报国家发展改革委批准后公布执行。
第十条 由符合条件的机构为集合债券提供统一担保（即为统一担保人），以提高集合债券的信用等级，促进集合债券的成功发行。集合债券发行人需向统一担保人提供必要的反担保。如果统一担保人要求由其认可的担保机构提供反担保，集合债券发行人需向统一担保人认可的委托担保机构提供必要的保证措施。统一担保人及委托担保机构对各自所担保的企业发债额度承担连带责任，保证的范围包括债券本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。
第十一条 集合债券的发行对象为持有中华人民共和国居民身份证的公民及境内法人（国家法律、法规禁止购买者除外），具体发行范围由主承销商与发行人协商确定。
第十二条 集合债券由承销团负责承销，一般采用余额包销方式。
第十三条 集合债券经批准可在银行间债券市场或证券交易所二级市场挂牌上市交易。
第三章 企业申请发行债券应符合的条件
第十四条 企业申请发行债券应符合以下条件：
（一）注册地址在深圳市行政区域范围内；
（二）所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划；
（三）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；
（四）经济效益良好，近3个会计年度连续盈利；
（五）最近3年平均可分配利润足以支付企业拟发行债券每年的利息；
（六）企业现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力；
（七）近3年没有违法和重大违规行为；
（八）前一次发行的企业债券已足额募集；
（九）已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形；
（十）企业发行债券余额不得超过其净资产的40%，用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%；
（十一）符合相关法律法规的规定。
第四章 筛选企业及申报发行规模
第十五条 市贸工局征集并选定每期集合债券的主承销商及统一担保人。主承销商应该是在2000年以来，已经担任过企业债券发行主承销商或累计担任过3次以上副主承销商的金融机构。统一担保人应具有AA级以上信用等级。
第十六条 市贸工局和市中小企业服务中心在指定报纸及网站联合发布有关集合债券发行组织申报的通知。
第十七条 符合发债条件的企业自愿报名，向市中小企业服务中心提出发债申请，提交以下材料：
（一）发债申请书及《申请发债企业登记表》，董事会决议（上市公司应出具股东大会决议）；
（二）营业执照、组织机构代码证、税务登记证（复印件）；
（三）经具有证券从业资格会计师事务所审计的企业近3年财务报表；
（四）企业发债投资项目可行性研究报告、正式批复文件；
（五）由统一担保人或统一担保人认可的担保机构出具的担保承诺书（其中须注明承诺担保的发债额度以及企业提供的反担保措施基本情况）；
（六）工商、税务及海关等政府行政执法部门出具的无违法及重大违规证明；
（七）其他专利、资质等证明材料。
第十八条 市中小企业服务中心对企业申请材料的完整性与合规性进行审核；主承销商对企业近3年财务报表进行审核；统一担保人对由其认可的担保机构出具的担保承诺书进行审核。
第十九条 对通过材料审核的企业，由市中小企业服务中心组织主承销商、统一担保人共同对企业进行实地考察和项目评估。
第二十条 市贸工局和市中小企业服务中心根据对企业申请材料和实地考察、项目评估情况，提交拟申报发债企业名单与发行额度建议书，并将相关材料抄送市发展改革局进行初审。
第二十一条 主承销商负责辅导初审合格的企业编制集合债券发行规模的申报材料。
第二十二条 统一担保人负责向国家发展改革委出具集合债券意向担保函。
第二十三条 市发展改革局将审定的集合债券发行规模的申报材料呈报国家发展改革委。对于国家发展改革委提出的修改意见，由主承销商指导企业进行修改或补充。
第五章 选聘中介机构及申报发行方案
第二十四条 国家发展改革委批准集合债券的发行规模后，按照“公开、公平、公正”的原则，由市中小企业服务中心、主承销商共同选聘副主承销商、分销商、信用评级公司及律师事务所等中介机构。各中介机构须分别具备以下条件：
（一）副主承销商应是自2000年以来，已经担任过副主承销商或累计担任过3次以上分销商的金融机构。
（二）分销商应具有企业债券从业资格，具有相应的净资产规模。
（三）信用评级机构应具有企业债券从业资格，资信良好，企业债券评级经验丰富。
（四）律师事务所应具有企业债券从业资格，具有相关法律业务经验。
（五）各中介机构须接受市中小企业服务中心根据国家有关行业服务收费指导价格确定的收费标准。
第二十五条 主承销商负责组建承销团，设计和起草集合债券发行方案，辅导发债企业编制募集说明书等发行方案的申报材料，负责组织信用评级机构、律师事务所收集发债企业相关资料，对企业进行尽职调查；
信用评级机构负责出具集合债券信用评级报告；
律师事务所负责出具集合债券法律意见书及其他法律文书。
第二十六条 集合债券发行人与统一担保人或统一担保人认可的担保机构签署委托担保协议；统一担保人与认可的委托担保机构签署担保合同；统一担保人出具正式担保函。
第二十七条 集合债券发行人与主承销商签署承销协议；主承销商与承销团成员签署承销团协议。
第二十八条 市贸工局将制定的集合债券发行方案申报材料抄送市发展改革局，由市发展改革局初审后报国家发展改革委。对于国家发展改革委提出的修改意见，主承销商指导企业进行修改或补充。
第六章 公开发行及后续工作
第二十九条 国家发展改革委批准集合债券发行方案后，由市贸工局、市中小企业服务中心和主承销商、统一担保人联合举行集合债券发行仪式，公开发行；主承销商、副主承销商及各分销商按已签定的承销协议及承销团协议，完成债券销售任务。
第三十条 集合债券发行可以采取无记名实物券、实名制记帐式、无纸化电子记帐式等多种发行方式。无记名实物券企业债券应当在指定的有价证券印制单位印制；实名制记帐式企业债券应当按照有关规定进行债权登记托管。
第三十一条 主承销商负责申请集合债券在经国家批准的交易场所依法进行上市交易，以提高企业债券的流动性，分散风险，保护投资者利益。
第三十二条 集合债券各发行人按要求分别开立专用帐户，用于对集合债券募集资金的划拨及债券本息的兑付。主承销商应监督发行人、担保人偿债计划的执行情况，监督各发行人按时将应付本息足额转入专用帐户。
第三十三条 集合债券各发行人、担保人应制定切实可行的偿债计划并认真执行。
第三十四条 集合债券各发行人应做好企业债券信息披露工作，最大限度地向债券投资者披露各种重大信息，便于投资者及时做出投资或避险选择。
市发展改革局会同市贸工局督促发行人和主承销商按照有关规定进行信息披露。
第三十五条 在集合债券存续期内，发行人应当委托原信用评级机构每年至少进行一次跟踪评级，并将跟踪评级结果在规定期限内上报国家发展改革委，并公开披露。
第三十六条 根据我市组织实施集合发债情况，可采取相应的扶持措施，适当降低企业的发债成本。
第三十七条 国家对企业债券管理相关政策规定进行调整时，市贸工局、市中小企业服务中心应按照调整后的政策规定，组织实施集合债券的申报发行工作。
第七章 附 则
第三十八条 本实施细则由市贸工局负责解释。
第三十九条 本实施细则自发布之日起施行。
关于大力推进技工院校改革发展的意见
人力资源和社会保障部
关于大力推进技工院校改革发展的意见
人社部发[2010]57号
各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局：
为贯彻胡锦涛总书记视察技工院校讲话精神，落实《国家中长期人才发展规划纲要（2010-2020年）》和《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》，深入实施人才强国战略和扩大就业的发展战略，切实加强技能人才培养工作，现就大力推进技工院校改革发展工作提出如下意见。
一、进一步提高思想认识，明确技工院校改革发展方向
（一）充分认识加强技工教育的重要性。党中央、国务院高度重视技能人才队伍建设。2009年底，胡锦涛总书记视察珠海市高级技工学校时指出：“技能型人才在推进自主创新方面具有不可替代的重要作用”，“没有一流的技工，就没有一流的产品”。胡锦涛总书记的讲话，突出强调了技能人才对促进经济社会发展的重要作用，明确指出了新时期大力发展技工教育的重要意义。技工院校是培养技能人才的重要渠道,是落实健全面向全体劳动者的职业技能培训制度的重要载体。大力推进技工院校改革发展，加快技能人才培养，是适应经济发展方式转变，增强劳动者就业能力和工作能力的迫切需要，也是技工院校在新形势下提升竞争力、增强吸引力、扩大影响力、实现可持续发展的必然要求。各地人力资源社会保障部门和技工院校要深刻领会胡锦涛总书记重要讲话精神实质，进一步增强责任感和使命感，加大工作力度，采取切实有效措施，推动技工院校实现跨越式发展。
（二）进一步明确技工院校改革发展的指导思想和目标任务。技工院校改革发展的指导思想是，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，大力实施人才强国战略和扩大就业的发展战略，以促进就业为目的，以服务经济发展为宗旨，以综合职业能力培养为核心，坚持高端引领、多元办学、内涵发展，强化校企合作，深化教学改革，进一步完善政策、创新机制、夯实基础、提高质量，充分发挥技工院校在技能人才培养工作中的重要作用，为加快转变经济发展方式和促进就业提供强有力的技能人才保障。
当前和今后一个时期，技工院校改革发展的目标任务是，围绕经济社会发展和促进就业需要，加快培养一流技能人才和高素质的劳动者,逐步形成规划布局合理，办学理念先进，培养模式科学，服务社会功能显著，具有中国特色的现代技工教育培训体系。到“十二五”末，全国技工院校学制教育在校生规模达到500万人（其中，高级技工、预备技师在校生规模达到200万人），毕业生就业率保持在96%以上；面向社会开展各类职业技能培训年均达到800万人次。地级以上城市都要建成1所符合当地经济发展需要的高级技工学校或技师学院；全国建设50所示范性技师学院、200所示范性高级技工学校、500所示范性普通技工学校和100个示范性公共实训基地。
二、明确技工院校功能定位，突出办学特色
（三）坚持高端引领。要结合区域经济发展和产业布局，立足技工教育发展基础，加强规划引导，形成以技师学院为龙头、高级技工学校为骨干、普通技工学校为基础的覆盖城乡劳动者的技工教育培训网络。技师学院是高技能人才队伍建设综合基地，承担通过学制教育培养预备技师、高级技工的任务，也是本区域面向企业职工开展技师和高级技师提升培训与研修、考核与评价的重要平台。高级技工学校承担中、高级技能人才培养和开展各类职业培训的重要任务，是培养技能人才的中坚力量。普通技工学校在主要承担中级技工培养任务的同时，应积极面向社会开展各类职业技能培训，成为劳动预备制培训、企业职工培训、农村转移就业劳动者培训和农村实用人才培训的重要基地。到“十二五”末，技师学院的高级工以上在校生规模要达到60％以上，高级技工学校的高级工以上在校生规模要达到50％以上，技工学校每年开展社会培训人次应高于学制教育在校生数。
（四）开展多元办学。各地要根据区域经济发展和人力资源市场需求，进一步创新技能人才培养途径。要注重发挥多方面力量开展技工教育培训；要指导技工院校由注重学制教育向多元化技工教育培训转变，由注重学校教育功能向技工教育培训、技能水平评价和就业指导服务等综合性功能转变。各类技工院校要积极创造条件，拓展多元招生渠道，在坚持面向城乡初高中毕业生、青年求职人员开展学制教育和劳动预备制培训的同时，积极扩展培训对象，面向企业在职职工、农村转移就业劳动者、失业人员、高校毕业生、退役士兵等群体，开展各类职业技能培训，强化培训促进就业和稳定就业的功能。
（五）注重内涵发展。各地要处理好扩大规模和内涵发展的关系，指导技工院校在注重改善办学条件，保持适度办学规模的同时，强化内涵发展。要通过深入实施校企合作，深化教学改革，加强一体化教师队伍建设，规范学校管理等一系列措施，不断提高技工教育培训能力，实现办学实力和办学水平双提升。要根据技能人才成长规律，结合技工院校学生职业生涯发展的特点，坚持能力本位的办学理念，通过加强职业素质、专业技能和社会能力培养，开展职业指导、创业教育，提高学生综合职业能力、就业竞争力和创新创业能力。
三、深化技工院校教学改革，提升办学水平
（六）深入实施校企合作。校企合作既是技工院校发展的方向，也是技工院校的一项基本办学制度。要积极探索多种有效的校企合作模式，努力实现校企互利双赢。各类技工院校要通过设立咨询机构、定期召开咨询会议等形式，加强与企业的联系与合作，根据企业对技能人才的实际要求，联合制定培养计划，共享师资资源，强化实训实习。结合专业设置设立企业定点实习基地，并与企业签订校企合作协议；每个专业至少与3个以上企业建立合作关系，力争实现学习过程与工作过程同步，实习与就业一体。
（七）推进一体化教学改革。积极创新技能人才的培养模式，逐步建立以国家职业标准为依据、以工作任务为导向、以综合职业能力培养为核心的一体化教学课程体系，实现理论教学与技能训练融通合一、能力培养与工作岗位对接合一、实习实训与顶岗工作学做合一。在全国选择部分技工院校开展一体化课程教学改革试点，开发一体化课程教学标准和教材，推进一体化教学场所和师资队伍建设。技工院校要积极探索教学手段、教学内容、教学模式的改革，推行模块化、“培训菜单”等教学改革方式。加快教学资源信息化建设，运用现代化教学手段，推进多媒体教学、网络教学、仿真模拟教学。
（八）实行弹性学制和学分制。结合教学改革实际，采取灵活的弹性学制，实行学分制。要科学划定学分，制定实施方案，建立工作机制，加强质量监控。要建立和完善适合学分制的教学质量评价体系和考核制度，学生累计学分达到规定要求的，可提前毕业。开展企业职工在职培训可采取弹性学制，企业职工利用业余时间分阶段完成学业，累计学分达到规定要求的，可取得相应的技工院校毕业证书。
（九）规范高技能人才培养学制。高级技工学校、技师学院直接招收高中毕业生，培养高级技工的学制教育期限为３年，培养预备技师的学制教育期限为４年。高级技工学校、技师学院招收对口专业中等职业学校（包括技工学校）达到中级技能水平学生，培养高级技工的学制教育期限为２年，培养预备技师的学制教育期限为３年。学生学习期满且毕业成绩合格者，经职业技能鉴定合格后，取得相应毕业证书和职业资格证书。
四、做好技工院校招生就业工作，加强基础能力建设
（十）加大招生工作力度。组织实施全国技工院校扩招计划，每年定期举办技工院校招生宣传活动并形成制度安排。各地人力资源社会保障部门要根据本地区劳动力需求、生源情况和学校办学能力，加强与教育部门协调配合，指导技工院校做好招生工作。要利用街道乡镇劳动保障工作平台和公共就业服务机构，搭建技工院校和职业培训招生宣传工作网络，依托街道社区和乡镇（村）劳动保障协理员，建立一支技工院校招生信息员队伍。要在公共就业服务机构设立技工院校专门招生窗口，开展学制教育与职业培训常年招生。技师学院、高级技工学校要积极面向中等职业学校毕业生招收高级工班和预备技师班学员，扩大高技能人才培养规模。
（十一）抓好职业指导和就业服务。进一步巩固和提高技工院校毕业生就业率，将就业率和就业质量作为评估学校办学质量的重要指标。要强化人力资源市场需求预测和信息发布效能，指导技工院校完善毕业生就业服务体系。凡省级和国家重点技工学校、高级技工学校、技师学院都要设立学生就业指导机构，为学生提供职业指导服务。要建立学校与企业、人力资源中介机构的有效合作机制，拓宽就业渠道，促进毕业生就业。
（十二）强化师资队伍建设。各地要制定技工院校教师培训、进修计划，定期组织师德教育和业务培训，提高专业理论课教师和实习指导课教师的技能操作水平，安排专业教师每年不少于两个月的企业生产实践活动。鼓励技工院校教师参加专业硕士学习。到“十二五”末，技工学校专业课教师具有高级工以上职业资格的应达到50%以上；高级技工学校、技师学院专业课教师具有高级工以上职业资格的应达到70%以上。要积极吸收企业工程技术人员和高技能人才到学校担任专业课教师或生产实习指导教师；有条件的地方，对表现优秀的技工院校教师可给予适当奖励。开展技工院校教师职称制度改革试点，增设正高级教师职称，吸引和稳定理论与技能兼备的优秀人才长期从事技工教育。
（十三）加强领导班子能力建设。各地人力资源社会保障部门要指导协调办学主管部门为技工院校配备政治素养高、专业能力和管理能力强、熟悉技能人才培养规律的校级领导班子，并保持稳定。要结合技工院校发展趋势和办学特点，有针对性地组织校长岗位培训。每年定期组织全国技工院校骨干校长高级研修活动，加强经验交流和信息沟通，不断提高技工院校管理人员的领导能力和管理水平。
（十四）规范学校管理。各地人力资源社会保障部门要指导技工院校建立质量管理体系，完善学校各项管理规章制度。要定期开展办学水平和教学质量检查评估活动，加强对技工院校专业设置、教学计划大纲和教材使用的指导和监督。各地人力资源社会保障部门可定期组织进行技工学校合格评估，继续实施国家重点技工学校四年复评制度。推动全国技工院校全部使用“全国技工院校电子注册与统计信息管理系统”，做好学生学籍注册和国家助学金发放、免学费政策落实，并加强监督检查。加强技工院校信息化建设，建立健全学校管理信息化平台，提高信息化管理水平。深化技工院校人事制度和分配制度改革，全面推行聘用制度和岗位管理制度。
五、完善政策措施，加强组织领导
（十五）开展技工院校一体化课程认证考核。结合技工院校一体化教学改革试点，实施技工院校一体化课程认证考核。经批准开展一体化课程教学改革试点的技工院校，其一体化专业课程的毕业生学习成绩合格，可视同职业技能鉴定合格，取得相应职业和等级的职业资格证书。试点院校所在地省级人力资源社会保障部门职业技能鉴定机构要做好技术指导和服务，制定一体化课程教学技能考评工作方案，组织校外考评员和质量督导员进行检查督导，实施课程认证和过程化考核。
（十六）制定落实技工院校毕业生待遇政策。引导技工院校毕业生实现技能就业、技能成才。鼓励企业在与高级技工学校、技师学院毕业生协商确定初次就业工资水平时，对取得高级工以上职业资格证书的参照大专毕业生待遇确定；取得预备技师证书的毕业生工作满两年后，可申报参加技师资格综合评审，合格者按规定取得相应技师职业资格证书。制定高技能人才与工程技术人才职业发展贯通办法，选择部分工程技术类专业，探索开展取得高级工以上职业资格证书的高级技工学校、技师学院毕业生参加相应专业职称评价试点，具体办法另行规定。积极探索在基层和生产一线的优秀技术工人中考录公务员的办法。根据《直接从非军事部门招收士官工作规定》，高级技工学校、技师学院毕业生纳入军队士官招收对象范围，首次授衔确定工资起点标准等参照全日制大专、本科毕业生执行。
（十七）推动公共实训基地建设。各地要按照“统筹规划、合理布局、技术先进、资源共享”的原则，建立健全公共培训和鉴定服务网络。大力推进公共实训基地建设，开展职业培训和技能人才培养、评价、交流、竞赛服务。由政府部门建设和管理的公共实训基地，要合理整合地方培训资源，突出高技能实训特色，坚持公益服务方向。依托高级技工学校、技师学院建设的公共实训基地，要重点面向企业和社会提供高端技能培训、评价以及竞赛等组织服务工作。依托县（市）级技工学校建设的公共实训基地，要重点面向城乡初高中毕业生、农村转移就业劳动者、失业人员、高校毕业生、退役士兵等群体提供职业培训和职业技能鉴定服务。
（十八）加大资金支持力度。各级人力资源社会保障部门要积极争取各级政府及相关部门支持，不断优化政策，加大经费投入。要积极协调发展改革部门，落实好中等职业教育基础能力建设项目；要主动加强与财政、教育等部门的协调配合，落实好国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划，积极争取中等职业教育实训基地建设项目，以及城市教育费附加等政府公共财政扶持职业教育发展的经费，支持技工院校改善基础设施和实训设备设施等办学条件。各地要加大高技能人才工作专项经费投入，支持和奖励在高技能人才培养方面成绩突出的技工院校，大力加强高技能人才师资培训等工作。要用好用足现有职业培训补贴政策，加大职业培训资金投入。各地要积极争取财政部门支持，加大公共实训基地建设资金投入，针对区域经济产业发展需求，探索制定紧缺技能人才定向培养职业培训补贴政策。
（十九）加强组织领导。各级人力资源社会保障部门要高度重视技工院校改革发展工作，将其列入重要议事日程，并纳入当地技能人才队伍建设总体规划。要根据本意见要求，结合当地实际，制定实施方案，细化工作内容，落实任务目标，确保各项措施落到实处。要整合资源，加强工作机构和人员队伍建设，发挥教学研究机构技术支撑作用，加大对技工院校管理支持服务力度。要加大对技工院校宣传力度，运用多种新闻媒介和形式，广泛开展技工院校招生和技能人才队伍建设系列宣传活动，营造技工院校发展和高技能人才成长良好氛围。
人力资源和社会保障部
二〇一〇年八月二十三日